大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释的问题，以及和我国商业银行的负债结构变化及特点的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！
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银行的资金缺口的解释货币政策如何影响商业银行负债结构？企业的负债是怎么造成的为什么会有企业负债分析企业的负债结构的目的？银行的资金缺口的解释资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。资金缺口管理，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。
其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。
货币政策如何影响商业银行负债结构？您好，宇龙道回答您的问题。货币政策是一国中央银行为调整货币供应量而制定的。通常分为一般性政策工具、选择性政策工具和其他政策工具。
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一、一般性政策工具
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是指西方国家中央银行多年来采用的三大政策工具,即法定存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务,这三大传统的政策工具有时也称为“三大法宝”,主要用于调节货币总量。
(一)法定存款准备金率
是指以法律形式规定商业银行等金融机构将其吸收存款的一部分上缴中央银行作为准备金的比率。作为政策工具,它必须建立在实行法定存款准备金制度的基础上。20世纪30年代大危机后,各国普遍实行了法定存款准备金制度,法定存款准备金率便成为中央银行调控货币供给量的政策工具。其主要作用一是保证存款机构资金的流动性;二是可以使中央银行集中一部分信贷资金用于再贴现、再贷款或办理清算;三是调节货币供应总量。这一政策效果表现在以下几个方面:
（1）法定存款准备金率是通过决定或改变货币乘数来影响货币供给,即使准备金率调整的幅度很小,也会引起货币供应量的巨大波动。
（2）中央银行的其他货币政策工具都是以存款准备金为基础,没有法定存款准备金,其他货币政策工具难以正常发挥作用。
(3)即使商业银行等存款机构由于种种原因持有超额准备金,法定存款准备金的调整也会产生效果。如果提高准备金比率,实际上是冻结了相应的超额准备金。
(4)即使存款准备金率维持不变,它也在很大程度上限制了商业银行体系创造派生存款的能力。
但存款准备金率也存在明显的局限性:
(1)由于准备金率调整的效果较强烈,其调整对整个经济和社会心理预期都会产生显著的影响，不宜作为中央银行调控货币供给的日常性工具,致使它有了固定化的倾向。
(2)存款准备金对各种类别的金融机构和不同种类的存款的影响不一致,因而货币政策实现的效果可能因这些复杂情况的存在而不易把握。
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(二)再贴现政策
是指中央银行对商业银行持有未到期票据向中央银行申请再贴现时所作的政策性规定。再贴现政策一般包括两方面的内容:一是再贴现率的确定与调整;二是规定向中央银行请再贴现的资格。前者主要着眼于短期,中央银行根据市场资金供求状况,调整再贴现率,能够影响商业银行借入资金的成本进而影响商业银行对社会的信用量,从而调节货币供给的总量。同时,再贴现率的调整在一定程度上反映了中央银行的政策意向,起一种告示效应,提高意味着有紧缩意向,反之,则意味着有意扩张。在传导机制上,若中央银行调高再贴现率,商业银行需要以比较高的代价才能从中央银行获得贷款,商业银行就会提高对客户的贴现率或提高放款利率,其结果就会使信用量收缩，市场货币供给量减少。如中央银行采取相反的措施,则会导致市场货币供给量的增加。中央银行对再贴现资格条件的规定主要着眼于长期(包括对贴现票据的规定和对申请机构的规定),可以起到抑制或扶持的作用,并能改变资金流向,对调整信贷结构和经济结构有较好的效果。
但是,再贴现政策也存在一定的局限性。
（1）主动权并非只在中央银行,甚至市场的变化可能违背其政策意愿。因为商业银行是否再贴现或再贴现多少,取决于商业银行的行为,由商业银行自主判断、选择。如商业银行可通过其他途径筹措资金而不依赖于再贴现,则中央银行就不能有效控制货币供应量。
（2）再现率的调节作用是有限度的。在经济繁荣时期,如果市场利率上升,提高再贴现率也不一定能够抑制商业银行的再贴现需求;在经济萧条时期,调低再贴现率,也不一定能够刺激商业银行的借款需求。
（3）与法定存款准备金率比较而言,再贴现率易于调整,但随时调整会引起市场利率的经常波动,使商业银行无所适从。
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(三)公开市场业务
是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券,以此来调节市场货币量的政策行为。当中央银行认为应该增加市场货币供应量时,就在金融市场上买进有价证券(主要是政府债券),而将货币投放出去;反则反之。同前两种货币政策工具相比,公开市场业务有明显的优越性:
（1）主动性强。中央银行的业务操作目标是调控货币量而不是盈利,所以它可以不计证券交易的价格,从容实现操作目的,即可以高于市场价格买进,低于市场价格卖出,业务总能做成,不像再贴现政策那样较为被动。
（2）灵活性高。中央银行可根据金融市场的变化,进行经常性、连续性的操作,并且买卖数量可多可少,如发现前面操作方向有误,可立即进行相反的操作;如发现力度不够,可随时加大买卖的数量。????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
（3）调控效果和缓,震动性小。由于这项业务以交易行为出现,不是强制性的,加之中央银行可以灵活操作,所以对经济社会和金融机构的影响比较平缓,不像调整法定存款准备率那样震动很大。
（4）影响范围广。中央银行在金融市场上买证券,如交易对方是商业银行等金融机构,可以直接改变它们的准备金数额,如果交易对方是公众,则直接改变公众的货币持有量,这两种情况都会使市场货币供给量发生变化。同时,中央银行的操作还会影响证券市场的供求和价格,进而对整个社会投资和产业发展产生影响。
公开市场业务虽然能够有效地发挥作用,但必须具备以下三个条件才能顺利实施:
(1)?中央银行必须具有强大的、足以干预和控制整个金融市场的金融实力。
(2)?要有一个发达、完善的金融市场且市场必须是全国性的,证券种类必须齐全并达到一定规模。
(3)?必须有其他政策工具的配合。例如,没有存款准备金制度这一工具,就不能通过改变商业银行的超额准备金来影响货币供应量。
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二、选择性政策工具
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随着中央银行宏观调控作用重要性的增强,货币政策工具也趋向多样化。除上述调节货币总量的三大工具在操作内容和技术上更加完备之外,还增加了对某些特殊领域的信用活动加以调节和影响的一系列措施。这些措施一般都是有选择地使用,故称之为“选择性货币政策工具”,以便与传统的“一般性政策工具相区别。
选择性货币政策工具主要有:
1.消费者信用控制。消费者信用控制是指中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制。具体措施有规定首期付款最低限、规定消费信贷的最长期限、规定消费信用的对象等。在消费信用膨胀和通货膨胀时期,中央银行采取消费信用控制,能起到抑制消费需求和物价上涨的作用;反则反之。
2.证券市场信用控制。证券市场信用控制是指中央银行对有关证券交易的各种贷款保证金比率进行限制,并随时根据证券市场的状况加以调整,目的在于抑制过度的投机。
3.不动产信用控制。不动产信用控制是指中央银行对金融机构在房地产方面放款的限制性措施,以抑制房地产投机和泡沫。如对房地产贷款规定最高限额、最长期限及首次付款和分摊
还款的最低金额等。
4.优惠利率。优惠利率是中央银行对国家重点发展的经济部门或产业,如出口工业、农业等,所采取的鼓励性措施。优惠利率不只是大多数发展中国家采用,发达国家也普遍采用。
5.预缴进口保证金。预缴进口保证金是指中央银行要求进口商预缴相当于进口商品总值一定比例的存款,以抑制进口过快增长。预缴进口保证金多为国际收支经常项目出现逆差的国家所采用。
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三、其他政策工具
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其他政策工具主要有两大类:一类属于直接信用控制,一类属于间接信用指导
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(一)直接信用控制
直接信用控制是以行政命令或其他方式,直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。其主要手段包括规定利率限额及信用配额、规定金融机构的流动性比率和直接干预等。
1.规定利率限额主要是规定贷款利率下限和存款利率上限，这是最常见的手段之一,其目的是为了防止金融机构为谋求高利而进行风险存贷或过度竞争。在自由化程度很高的美国,这一手段曾长期使用。
2.信用配额是指中央银行根据市场资金供求状况及客观经济需要,分别对各个商业银行的信用规模或贷款规模加以分配,限制其最高数量。在多数发展中国家,这一手段经常被采用。
3.规定金融机构流动性比率也是限制商业银行等金融机构信用扩张的主要措施,是保证金融机构安全的手段。流动性比率是指流动性资产对总资产的比重,一般说来,流动性比率与收益成反比。为保持中央银行规定的流动性比率,商业银行必须采取缩减长期放款、扩大短期放款和增加应付提现的流动性资产等措施。
4.直接干预是中央银行直接对商业银行的信贷业务、放款范围等加以干预,如对业务经营不当的商业银行拒绝再贴现或实行高于一般利率的惩罚性利率,以及对银行吸收存款的范围加以干涉等。直接信用控制的手段一般都是根据不同情况有选择地使用,并且这类手段需要金融监管来进行配合。
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（二）间接信用指导
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间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。道义劝告一般包括情况通报、书面文件、指示及与负责人面谈意向等。窗口指导是中央银行在其与商业银行的往来中,对商业银行的季度贷款额度附加规定,否则中央银行便削减甚至停止向商业银行再贷款。虽然道义劝告与窗口指导均无法律效力,但中央银行的政策目的与商业银行的经营发展总体上是一致的,且商业银行对中央银行有依赖性,所以在实际中这种做法的作用还是很大的。第二次世界大战后日本曾把窗口指导作为主要的政策工具来使用。在发达国家,道义劝告的作用也很明显。间接信用指导比较灵活,且在感情上易为商业银行所接受。但真正起作用,必须是中央银行在金融体系中有较高的地位、较强的威望和拥有控制信用活动足够的法律权力及手段。
企业的负债是怎么造成的为什么会有企业负债一般企业负债经营的成因是以下几方面造成的：
（1）资本结构不合理，企业债务资本和权益资本比例不当，过多的依赖借款经营。
（2）负债结构不合理，长期负债和短期负债数量比例不合理，期限搭配不科学，导致债务资本成本和综合资本成本上升，也会因偿债时间过于集中，偿债额度较大而增加了财务风险。
（3）现金流入量和资产的整体流动性不能配比。债务到期一旦企业没有资金偿还，其拥有的资产又不能及时变现的话，就会导致不能按时清偿而宣告破产。
（4）利率、汇率的变动也是一个影响因素。
（5）经济环境的变化，例如此次疫情，企业只有支出没有收入，如果同时还背负到期债务可谓是雪上加霜。
企业为什么负债，这个问题从两方面来看。
（1）适度的负债可以合理运用财务杠杆，获得利息税前扣除的收益，欠债需还钱还利息，企业对债权人的资金成本仅表现为利息，这就是所谓的债权融资；而相对的是股权融资，股东由于承担的风险更高，会要求更高的投资回报率，资金成本是远高于债权的。所以适度的负债是借力发展，借鸡生蛋。
（2）负债必须控制在一个合理的范围内，杠杆加太高一旦资金链断裂，后果就是致命的。一般从企业的资产负债表可以大概测算出企业负债率，公式为负债/资产。正好比和我们个人一样，加杠杆买房，本意也是用负债撬动更大的资产，但如果杠杆加太高，日子就不好过了，同样也会破产。
分析企业的负债结构的目的？分析企业的负债结构，主要是了解企业债务中长、短期负债的比例，了解企业在近期（一年内）将要偿还的债务，并与营业收入相配比，不足时应提前安排资金的筹集，多余时作出短期投资计划，使企业价值最大化。
同时对长期负债也应与企业的长期盈利能力分析相结合，做好企业长期资金的规划，确保企业财务状况的稳健。
同时负债与资产配比分析的系列比率构成了企业偿债能力指标。其中短期偿债能力指标有：流动比率、速动比率和现金比率。
流动比率=流动资产/流动负债，一般认为流动比率为2时比较合理。过高会产生较高的机会成本，过低企业的短期偿债能力较差。
速动比率=速动资产/流动负债，其中速动资产是流动资产减去存货，由于存货往往占流动资产的一半，所以速动比率为1时较为合理。但如果企业的营收多采用现金结算或资金周转较快时，流动比率与速动比率都可稍低于一般标准。
现金比率=（货币资金十有价证券及短期投资）/流动负债，最能反映短期偿债能力。与速动比率相比，分子减去了应收账款。
另外与债务有关的还有以下三个反映长期偿债能力的指标。
资产负债率=负债总额/资产总额，可以衡量企业清算时对债权人利益保障程度。
产权比率=负债总额/所有者权益总额，反映了企业财务稳健程度，同时由于债权人与股东立场不同，债权人认为数值越小越好，可以保证债务得到较好清偿，但股东认为在项目可涵盖全部成本时，借债越多越能提高净资产收益率，所以数值大点好。
（图片来源于网络）
已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。
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